the word tax with a stopwatch on front of it (3d render)

個人稅務

個人報稅須知

 

納稅人來我辦公室報稅時請確定準備以下資料:

  • 納稅人的 ID(駕照,護照,或任何個人有效身份證件,用於確認居民的身份類別)
  • 納稅人的社會安全卡號碼或者稅號
  • 納稅人需知自己的婚姻狀況,以及家中的被扶養人資料
  • 納稅人去年或之前任意年度的報稅表
  • 納稅人所收到的任何W-2表,1099表,銀行賬單,理財公司賬單,K-1表(均需提供)
  • 納稅人所收到的任何1098表(均需提供)
  • 納稅人家中小孩或成人所上托兒所或成人日間護理信息, 以及費用收據(請向托兒所索取)

“個人所得稅”包括聯邦稅、州稅和地方稅. 聯邦稅率全國統一,但各州稅率和地方稅率均有所不同. 上圖聯邦國稅局的標誌.

全美有7個州沒有個人所得稅. 這7個州分別是, WYOMING, WASHINGTON, TEXAS, SOUTH DAKOTA, NEVADA, FLORIDA 和 ALASKA.

各州稅法均有所不同, 有些州僅收取“股息”和“利息”的收入稅. 如新罕布什爾和田納西州.

納稅人均需繳納社會安全稅以及聯邦稅. 其中社會安全稅實屬納稅人的社會安全福利累計.

 

美國聯邦國稅局(IRS)全稱INTERNAL REVENUE SERVICE. 每年繳稅的最後期限為4月15日午夜12點,遲交或少交都將面臨罰款及欠稅利息,如被懷疑偷逃稅還有可能負有刑事責任.

 

IRS每年會按比例隨機抽查一定數量的稅表,一旦收到 IRS 國稅局的信息, 建議請專業人士解讀, 並採取有效處理方式. 切勿延誤處理時間.
本事務所擁有豐富的處理國稅局信函的經驗, 歡迎廣大納稅人前來諮詢.

 

對於在美申請永久居留權(GREEN CARD)的外國人,個人報稅史是移民局需要問詢及參考的主要環節. 本事務所敬告, 正常報稅, 合法省稅,才是往後在美生活發展圓美國夢的正道.

美國聯邦個人稅表(Form 1040)

個人資料 Personal Information:

  • 姓名First Name and Last Name (您的姓名必須符合您在社會安全號碼卡上的姓名,否則將延誤國稅局對您的報稅核查)
  • 生日Date of Birth (您的年齡將直接影響報稅,比如,超過65歲的人士或是未到14歲的小孩都有不同與其他報稅人的要求和福利)
  • 社會安全號Social Security Number (填寫錯誤不僅會延誤您報稅的時間,如果你用電子申報(E-File),你的稅表還會遭到國稅局電腦系統的直接拒收)

報稅身份 Filing Status:

  • 單身個人Single (在稅年Tax Year結束之前,尚未結婚或已經合法離婚的納稅人,可以用單身個人來申報所得稅)
  • 夫婦合報Married Filing Jointly (稅年結束之前,已經結為夫婦的納稅家庭,可以選擇夫妻合報身份來申報所得稅)
  • 夫婦各自申報Married Filing Separately (已婚夫婦也可以選擇分開報稅,如果使用此報稅身份,夫妻任何一方選擇使用“逐項扣除額”Itemized Deductions,另外一方也必須使用相同辦法,也就是不能使用“標準扣除額”Standard Deduction,即便“標準扣除額”Standard Deduction可以給另一方帶來更多利益,這一方也必須使用“逐項扣除額”Itemized deductions)
  • 單身家庭的一家之主Head of Household (在稅年結束之前,報稅人雖然是單身但還是需要負擔家庭及他人生活,才可以選擇這種報稅身份來享受較低的稅率。至於被撫養人Dependent並不只局限於子女父母兄弟姐妹,但是必須符合被撫養人Qualifying Dependent的條件)
  • 喪偶納稅人Qualifying Widow/Widower (在配偶死後兩年之內,納稅人並沒有再次結婚而且有子女撫養,可以使用這種報稅身份來享受較低的稅率)

Allstate Tax and Accounting Inc.

讓我們為你服務!

公司報稅

美國商業稅相當複雜和繁瑣。收稅的部門很多,有聯邦、州和地方政府。收稅的種類也不盡相同。聯邦政府徵收僱用稅和收入稅。州政府徵收僱用稅、收入稅、銷售稅和其它地方稅。

不過,各個州和各個地方徵收的稅種不同,因此你還要向州和地方政府諮詢有關的具體納稅要求。一般地說,以下商業需要特殊納稅:旅館、加油站、雜貨店、酒、煙、交通以及其它特殊行業稅。公司報稅必須考慮以下稅務問題。

1、僱用稅(employment taxes)。如果你僱用人手,你就要按照僱用稅法交納僱用稅。為你工作的人,可以是你的僱員(employee),也可以是獨立合約人(independent contractor)。聯邦機構對這兩種情況有不同的定義。

公司必須從僱員工資中把稅額提取出來,為他們支付社安稅、醫療照顧稅以及其它稅種。政府要求公司代員工提取和支付聯邦稅和州稅。因此,公司必須定期存錢納稅。這個時間間隔根據公司的稅額不同責任不同,可以是一年、一個季度、一個月或者半個月。

國稅局(IRS)從雇主和僱員兩方面徵收僱用稅。雇主和僱員分別交納6.2%的社安稅(social security tax),其對僱員2020年工資的最高限額和2020年一樣是$137,700。醫療照顧稅(medical care tax)的稅率是所有工資的1.45%。社安税的最高限额是$8537.40. 但是,醫療照顧稅沒有最高限額。雇主和僱員必須分別交納所有工資的1.45%。對於工資高於$200,000的員工,雇主對超出的部分還得為其繳納額外的0.9%的醫療照顧稅。

假如你擁有公司,而且又是該公司的一名僱員,你就具有老闆和僱員的雙重身分。你必須交納雇主和僱員的兩個部分的社安稅,即最高達13萬7千7百元的15.3%。但是,假如你僱用一個獨立的合約人,你要做的就是支付獨立合約人費用,並填寫1099表向國稅局報告這個數目。而且,你對獨立和約人的納稅不負責任。

一般來說,公司有權控制僱員如何工作。公司決定僱的是僱員還是獨立合約人,但是要經過政府機構,如國稅局、州稅務廳、失業補償保險代理和工人補償保險代理的審核。這些機構經常對獨立合約人的條件和真假進行審核。

2、企業收入稅(business income taxes)。你必須為你的公司提交年收入稅。這就需要估計你這一年的可以抵稅的花費,把他們從營收中減去,從而決定你的課稅收入。國稅局對不同的收入製訂不同的稅率。

经过修改税款,自2008年起,联邦税务局对营形企业的固定21%税收,降低之前最高35%企业税率,取消掉了之前的税率.

許多州的收入稅率也像聯邦的收入稅率一樣。不管怎樣,你必須每年遞交你州的退稅表及每年商業註冊費。但是,下面一些州不徵收入稅。這些州有阿拉斯加、佛羅里達、內華達、南達科他、德州、華盛頓和懷俄明。新罕布什爾和田納西兩州僅徵收個人收入稅和利息收入稅。一些市和縣也徵收自己的收入稅或者每年商業註冊費。例如,紐約市就徵收自己的收入稅。

3、估預稅(estimate taxes)。一般地,假如一個公司的年納稅額超過五百元,該公司必須估計每季度要交納多少稅。這個估計稅必須在以下幾個時間內支付。它們分別為:4月15日、6月15日、9月15日和12月15日。

 

4、銷售稅(sales taxes)。幾乎所有的州和許多城市徵收某種類型的銷售稅。沒有徵收銷售稅的州有以下幾個:阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什爾和俄勒岡。一般來說,銷售稅是對產品和貨物銷售的徵稅。假如你僅向客戶提供服務,你一般不會成為徵收銷售稅的對象。絕大多數州對服務不徵稅,或僅對特殊的服務徵稅。不過,你應該向州的有關部門核實。例如,夏威夷、新墨西哥和南達科他州對提供服務者徵稅銷售稅。

許多人常常認為,僅有限責任公司必須交納銷售稅或者僱用稅,其實不對。需要提醒的是,交納僱用稅還是銷售稅與公司類型無關。有限責任公司或者個人公司只要雇用人或有銷售就須交納僱用稅和銷售稅,不管你的公司賺錢還是虧本。

費用

公司年結稅 (File Form1065, 1120, 1120S)-----------------------------$350 起