个人报税抵扣资料

您的住房、孩子、汽车,所有这些可能开销很大,但也可能会享有明显的纳税优惠。

美联社报导,美国税法包括大量优惠计划来帮助人们送孩子上大学、购买住房、买健康保险,以及稍稍减轻纳税人在许多其它普通事项方面的负担。

确定报税身份

首先,您需要确定您的报税身份(Filing Status):是单身(Single),已婚合报(Married Filing Jointly),已婚分报(Married Filing Separately),鳏寡[Qualifying Widow(er)],还是户主(Head of Household)。与已婚合报相比,已婚分报不能享受某些税务优惠(tax credit)。有无子女和符合定义的其他赡养人(dependent);有几个个人免税额(personal exemption)。是采用标准扣除(standard deduction)上税收入还是分类扣除(itemized deduction),需经计算对结果进行比较。不同的方式可能产生很不一样的结果,从中选取一个最有利的方案。

您能得到多大的纳税受益取决于您的特殊情况和相应的退税额(credits) 和课税收入扣除额(deductions)的组合。后者(扣除额)降低您可能要交税的收入数量;而前者(退税额)常常更有利,因为它直接减少纳税金额(tax liability)。

亨利暨理查德-布洛克报税公司(H&R Block)资深报税研究协调员杰克-普尔曼(Jackie Perlman)称:“不是每个条款在每个情况下对每个纳税人都适用。”

房主减税项目多

拥有住房的人会发现他们住房的分期付款利息是一大笔可以扣除上税的开支。报税职业杂志RIA纳税实用策略(RIA’s Practical Tax Strategies)编辑鲍伯-沙林(Bob Scharin)认为:“如果您是房主,那么采用分类扣减(itemized deduction)免于上税的收入可能更有利。” 拥有住房的纳税人采用分类减免可以利用几项用标准减免(standard deduction)方式无法得到的好处,包括房地产税(real estate taxes)、州税和地方所得税(state and local income taxes)、慈善捐赠、医疗费用以及住房贷款利息(mortgage interest)减免,等等。

而像新门窗或厨房改造之类大的住房装修的花费,可以从房屋升值中减去,这在搬家卖房时可能会减少纳税。

美国税法给房主因房价增值带来的资本收益税(capital gains taxes)提供了慷慨的减免--个人为25万美元,或已婚夫妇为50万美元--只要卖主过去五年之中在那里住够两年。

“50万美元听起来好像挺大的一笔数目,但美国有的地区住房的市场价格比这还要高,”普尔曼说,他敦促纳税人保存好房屋装修记录和收据,“这非常重要。”

教育费用减税

不管您是否拥有住房,您也许会在许多因大学教育和其它费用而减税方面受益。这需要花些时间研究和计算看采取哪种组合方式交税最少,特别是当家中不止一名学生上学时。

终身学习减税(Lifetime Learning Credit)包括所付头1万美元学费的20%;希望减税(Hope Credit)则包括大一新生和二年级学生的第一笔1千美元学费和第二笔1千美元学费的一半--总共不超过1,500 美元。

那些因收入太高而不符合上述减税优惠的家庭可以利用教育扣除(education deduction),该项今年增加到4,000美元。

仔细检查那些规定看是否可以一起使用减税(credits) 和扣除(deduction)方式,特别是有关教育储蓄帐户(education savings accounts)的组合。分别计算几种可能的组合情况,或者当您需要帮助时可使用报税软体或咨询税务专家。

其他减税窍门

花在照顾儿童上的开支,或由一些雇主提供的储款计划,也可能享受减税(tax credit)。仅仅您有孩子这一点可能意味着在多数情况下您能享受1,000美元的减税优惠,较低收入的家庭还可能得到部份可退款减税(refundable tax credits),后者使有的低收入家庭不仅不用纳税,还会从税务局拿到钱。

如果您购买新汽车或卡车,选择混合动力车和洁净燃料车的买主可享受税收优惠。 在2004 年和2005 年新实行的销售税扣除,可能会使那种新车对一些纳税人来说要容易负担一些。

然而,您不会因捐赠您的老爷车给慈善机构而得到很大的扣除。新规则限定扣除额为500美元,或慈善组织因卖该汽车而筹集到的资金数额。该规定今年已经实行。

其它还有个人传统退休计划(IRA)扣除部分上税收入,以延迟到将来领取养老金时再交税,而那时可能因收入相比现在较少而不用交目前这么高比例的税金。有生意等收入的纳税者保留好各项开支单据等则很重要,以及如何计算成本折旧(depreciation)等比较繁复。